Für Reinigungsfirmen, deren Mitarbeiter nachts, sonntags und an Feiertagen arbeiten und deren Zuschläge sauber und prüfbar in den Lohn müssen.
In der Gebäudereinigung wird nachts geputzt, sonntags und an Feiertagen. Genau dafür gibt es steuerfreie Zuschläge nach § 3b EStG – aber die richtig zu berechnen ist knifflig: Welcher Anteil ist steuerfrei, welcher auch sozialversicherungsfrei, welcher gar nicht begünstigt? Wer das von Hand aus Zetteln rechnet, macht Fehler, die im Zweifel teuer werden – gegenüber dem Finanzamt und dem Mitarbeiter.
Dazu kommt: Die Zuschlags- und Tarifsätze ändern sich. Sind sie fest im Programm verdrahtet, hängt jede Anpassung an einem Software-Update.
Lohn & Zuschläge nimmt die § 3b-Berechnung aus den ohnehin erfassten Zeiten vor.
Aus der Zeiterfassung entsteht ein § 3b-Zuschlagslauf mit klarem Workflow (Entwurf → berechnet → gesperrt). Das Zonensystem trennt sauber: Zone A (steuerfrei und SV-frei), Zone B (steuerfrei, aber SV-pflichtig) und Zone C (steuerpflichtig). Der fertige Lauf wird per SHA-256 versiegelt (WORM) – ein revisionssicherer Nachweis, dass danach nichts mehr verändert wurde.
Das Ergebnis fließt datensparsam in die Lohnabrechnung: nur die Euro-Beträge je Mitarbeiter und Monat, keine Grundlöhne. Und ganz wichtig für die Flexibilität: Die § 3b-Parameter und die Tarifsätze sind admin-pflegbar und jahres-versioniert – Ihr Lohnbüro trägt die geltenden Sätze in die Werteverwaltung ein, ohne dass dafür die Software angefasst werden muss. Die Kopplung an den Mindestlohn läuft über dieselbe versionierte Werteverwaltung.
Nacht-, Sonntags- und Feiertagszuschläge entstehen aus den erfassten Zeiten – im Lauf-Workflow Entwurf → berechnet → gesperrt, nachvollziehbar statt handgerechnet.
Das Zonensystem unterscheidet steuerfrei/SV-frei (A), steuerfrei/SV-pflichtig (B) und steuerpflichtig (C) – die häufigste Fehlerquelle bei Zuschlägen.
Der fertige Lauf wird per SHA-256 versiegelt. So ist belegbar, dass die Berechnung nach dem Abschluss nicht mehr verändert wurde.
Ändern sich Zuschlags- oder Tarifsätze, trägt Ihr Lohnbüro sie in die Werteverwaltung ein – jahresgenau, ohne Software-Update. Nichts ist fest verdrahtet.
In die Payroll fließen ausschließlich die Euro-Zuschläge je Mitarbeiter und Monat – Grundlöhne bleiben, wo sie hingehören.
Der Zuschlagslauf zieht die relevanten Zeiten (Nacht, Sonntag, Feiertag) aus der Zeiterfassung.
Die Zuschläge werden je Zone (A/B/C) berechnet – auf Basis der von Ihrem Lohnbüro gepflegten, jahres-versionierten Sätze.
Der Lauf wird gesperrt und per SHA-256 versiegelt (WORM) – revisionssicher.
Die Euro-Beträge je Mitarbeiter/Monat stehen für die Lohnabrechnung bereit – ohne Grundlöhne offenzulegen.
| Aufgabe | CERTISCAN Lohn & Zuschläge | Zettel & Taschenrechner |
|---|---|---|
| § 3b-Zuschläge aus erfassten Zeiten | per Hand | |
| Zonen A/B/C korrekt getrennt | ||
| Lauf revisionssicher versiegelt (SHA-256) | ||
| Sätze jahres-versioniert, ohne Update pflegbar | ||
| Nur Beträge in den Lohn (keine Grundlöhne) |
Individuell nach Standorten & Mitarbeitern – auf Anfrage
Rechtsquelle: § 3b EStG (steuerfreie Zuschläge Nacht/Sonntag/Feiertag), GoBD (Versiegelung/Aufbewahrung), MiLoG (Mindestlohn-Kopplung über versionierte Werte). · Stand: 2026
Strukturelle Rechtsinfo – keine Rechtsberatung. Beträge, Fristen und Schwellen können sich ändern.
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