Werbungskosten-Rechner 2026: Alle Posten berechnen
Werbungskosten berechnen: Pendlerpauschale, Homeoffice, Arbeitsmittel. Über Pauschale? Kostenloser CERTISCAN Rechner – sofort, ohne Anmeldung.
Werbungskosten berechnen
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Automatisch berechnen mit CERTISCAN
Das CERTISCAN Steuer-Cockpit erfasst Pendlerpauschale, Homeoffice-Tage und Arbeitsmittel automatisch aus der Zeiterfassung – maximale Steuererstattung ohne manuelle Dokumentation.
Werbungskosten berechnen – lohnt sich die Einzelangabe?
Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag liegt 2026 bei 1.230 €. Nur wenn Ihre tatsächlichen Werbungskosten diesen Betrag übersteigen, lohnt sich die Einzelangabe in der Steuererklärung. Der kostenlose CERTISCAN Werbungskosten-Rechner summiert alle Posten und zeigt die geschätzte Steuererstattung – sofort, ohne Anmeldung.
Beispiel: 25 km Arbeitsweg × 220 Arbeitstage = 1.760 € Pendlerpauschale + 60 Homeoffice-Tage × 6 € = 360 € + 500 € Arbeitsmittel = 2.620 € Werbungskosten. Abzüglich 1.230 € Pauschale = 1.390 € zusätzlich absetzbar. Bei 35% Steuersatz: ca. 487 € Erstattung.
Die wichtigsten Werbungskosten-Posten
Werbungskosten sind alle Aufwendungen zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung der Einnahmen (§9 EStG). Die häufigsten Posten: Entfernungspauschale (0,30 €/km für die ersten 20 km, 0,38 €/km ab dem 21. km), Homeoffice-Pauschale (6 €/Tag, max. 1.260 €), Arbeitsmittel (Laptop, Monitor, Schreibtisch) und Fortbildungskosten.
Pendlerpauschale – der größte Posten
Die Entfernungspauschale ist für die meisten Arbeitnehmer der größte Werbungskosten-Posten. Ab dem 21. Kilometer gelten erhöhte 0,38 €/km. CERTISCAN berechnet die Pendlerpauschale automatisch aus der erfassten Entfernung und den tatsächlichen Bürotagen (ohne Homeoffice- und Urlaubstage).
CERTISCAN Steuer-Cockpit
Das CERTISCAN Steuer-Cockpit erfasst Werbungskosten automatisch: Bürotage für die Pendlerpauschale, Homeoffice-Tage für die Homeoffice-Pauschale, Dienstreisen für Verpflegungsmehraufwand. Am Jahresende erhalten Mitarbeiter eine vollständige Aufstellung für die Steuererklärung.
Wann lohnt sich die Steuererklärung?
Ab 1.231 € Werbungskosten lohnt sich die Einzelangabe. Allein 15 km Arbeitsweg bei 220 Arbeitstagen ergeben bereits 990 € Pendlerpauschale. Kommen Homeoffice-Tage, ein Laptop oder eine Fortbildung hinzu, wird die Pauschale schnell überschritten.
Werbungskosten berechnen: CERTISCAN vs. Alternativen
| Funktion | CERTISCAN | Excel | Manuell |
|---|---|---|---|
| Pendlerpauschale berechnen | Automatisch | Manuell | Fehleranfällig |
| Homeoffice-Tage zählen | Automatisch | Manuell | Fehleranfällig |
| Pauschale-Vergleich | ✅ | Manuell | ❌ |
| Steuererstattung schätzen | ✅ | ❌ | ❌ |
| Nachweis für Finanzamt | ✅ | ❌ | ❌ |
| Kosten | 29 €/Mo | 0 € | 0 € |
Alles was Sie über Werbungskosten wissen müssen
Gesetzliche Grundlage
- §9 EStG – Definition: Aufwendungen zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung der Einnahmen
- §9a EStG – Arbeitnehmer-Pauschbetrag: 1.230 € (seit 2023)
- §9 Abs. 1 S. 3 Nr. 4 EStG – Entfernungspauschale: 0,30 €/km (erste 20 km), 0,38 €/km (ab 21. km)
- §4 Abs. 5 EStG – Homeoffice-Pauschale: 6 €/Tag, max. 210 Tage
- §9 Abs. 1 S. 3 Nr. 6 EStG – Arbeitsmittel: Sofort oder über Nutzungsdauer absetzbar
Die häufigsten Werbungskosten
- Entfernungspauschale: Einfache Entfernung Wohnung–Arbeitsstätte × Arbeitstage × 0,30/0,38 €
- Homeoffice-Pauschale: 6 € pro Homeoffice-Tag, max. 1.260 €/Jahr
- Arbeitsmittel: Laptop, Monitor, Schreibtisch, Bürostuhl, Software (GWG bis 800 € netto sofort)
- Fortbildung: Kursgebühren, Fachliteratur, Reisekosten zur Fortbildung
- Bewerbungskosten: Bewerbungsfotos, Porto, Fahrtkosten zum Vorstellungsgespräch
- Berufsbekleidung: Nur typische Berufskleidung (Kittel, Uniform), keine Alltagskleidung
- Kontoführungsgebühren: Pauschal 16 € ohne Nachweis
Berechnung der Steuerersparnis
- Alle Werbungskosten summieren: Pendlerpauschale + Homeoffice + Arbeitsmittel + Fortbildung
- Pauschbetrag abziehen: Nur der Betrag über 1.230 € bringt zusätzliche Ersparnis
- Grenzsteuersatz anwenden: Betrag × persönlicher Steuersatz (25–45%)
- Solidaritätszuschlag: +5,5% auf die Lohnsteuer (bei hohen Einkommen)
- Kirchensteuer: +8% oder +9% der Lohnsteuer (je nach Bundesland)
Pendlerpauschale im Detail
- Erste 20 km: 0,30 € pro Entfernungskilometer (einfache Strecke)
- Ab 21. km: 0,38 € pro Entfernungskilometer (erhöhter Satz)
- Verkehrsmittel: Pauschale gilt unabhängig vom Verkehrsmittel (Auto, ÖPNV, Fahrrad)
- Kürzeste Straßenverbindung: Maßgeblich ist die kürzeste Straßenverbindung, nicht die schnellste
- Maximal: 4.500 € bei öffentlichen Verkehrsmitteln, unbegrenzt bei PKW
Arbeitsmittel und GWG
- GWG-Grenze: Bis 800 € netto sofort absetzbar (geringwertiges Wirtschaftsgut)
- Über 800 € netto: Abschreibung über Nutzungsdauer (z.B. Laptop 3 Jahre)
- Berufliche Nutzung: Nur der berufliche Anteil ist absetzbar (z.B. 50% bei gemischter Nutzung)
- Nachweis: Belege aufbewahren – CERTISCAN dokumentiert automatisch
Praxistipps
- Werbungskosten bereits ab 1.231 € einzeln angeben – jeder Euro darüber spart Steuern
- Homeoffice-Tage und Bürotage sauber trennen (CERTISCAN workLocation)
- GWG-Grenze nutzen: Laptop bis 800 € netto sofort voll absetzen
- Fortbildungskosten vollständig absetzen – inklusive Fahrt und Übernachtung
- Kontoführungsgebühren (16 €) und Gewerkschaftsbeiträge nicht vergessen
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